세율은 어떻게 정해지고, 어떻게 계산되나요?

세금 계산에서 가장 중요한 요소 중 하나는 바로 세율입니다.
같은 금액의 소득이라도 세율이 달라지면 내야 할 세금도 크게 달라집니다.
그렇다면 세율은 어떤 기준으로 정해지고, 실제로는 어떻게 계산되는 걸까요?

✅ 세율의 종류

세율은 크게 두 가지로 나뉩니다:

비례 세율

• 모든 사람에게 같은 비율로 적용되는 세율입니다.
• 대표 예시: 부가가치세 10%
• 수입이 많든 적든 같은 10%를 부담합니다.

초과누진 세율

• 소득이 많아질수록 더 높은 세율을 적용합니다.
• 대표 예시: 종합소득세 (6% ~ 45%)
• 예: 소득이 1,200만 원 이하는 6%, 4,600만 원 초과 시 15% 적용

📌 초과누진 세율은 세금의 형평성을 위해 도입된 구조입니다.

✅ 세율 계산 방식

세율 계산은 다음과 같은 공식으로 진행됩니다:

과세표준 × 세율 = 세액

• 과세표준: 수입 – 경비, 공제 등을 뺀 금액
• 세율: 과세표준 구간에 따라 적용
• 누진공제: 초과구간마다 일정액을 공제하여 계산

예:
과세표준이 5,000만 원이면, 세율은 15% + 누진공제 1,080,000원이 적용됨

✅ 꼭 알아야 할 팁

• 소득 구간에 따라 세율이 점점 커지기 때문에 적극적인 경비처리, 공제 확인이 중요합니다.
• 절세를 위해선 기장을 통해 과세표준을 낮추는 것이 핵심입니다.
• 프리랜서·사업자는 단순경비율보다 기준경비율·복식기장이 유리할 수 있습니다.

📌 복잡해 보이지만 원리는 단순합니다.
얼마를 벌었고, 얼마나 공제받았느냐에 따라 세율이 정해지는 구조입니다.
정확한 계산과 준비는 세무 전문가의 도움을 받아보세요.

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