상속세와 증여세의 차이점 완벽 정리

다음은 상속세와 증여세의 차이점을 한눈에 쉽게 이해할 수 있도록 정리한 내용입니다. 두 세금 모두 무상으로 재산이 이전될 때 부과되지만, 발생 시점, 납세자, 공제 범위 등에서 중요한 차이가 있습니다.

상속세 vs 증여세 핵심 비교표

구분	상속세	증여세
발생 시점	사망으로 인해 재산이 이전될 때	살아있는 사람이 타인에게 재산을 줄 때
납세 의무자	상속을 받은 사람 (상속인)	재산을 받은 사람 (수증자)
신고 기한	사망일로부터 6개월 이내 (해외 거주: 9개월)	증여받은 달의 말일 기준 3개월 이내
과세 대상	부동산, 예금, 유가증권, 보험금 등 모든 재산	동일
공제 제도	기초공제(5억), 배우자공제(최대 30억) 등 다양	수증자별 10년 간 공제한도 (예: 자녀 5천만 원)
세율 구조	누진세율 10% ~ 50%	누진세율 10% ~ 50%
사전 준비	감정평가, 유언장, 상속분할 협의 등 필요	감정평가, 분할 증여, 수증자 관리 등 필요
리스크	분할이 늦거나 서류 미비 시 세금 급증 가능	신고 누락 시 가산세 및 향후 증여 추적 위험

요점 정리

상속세는 사망 시 발생하며, 대규모 공제와 다양한 요건이 있으므로 사전 설계가 핵심입니다.

증여세는 생전 증여에 부과되며, 시기 분산과 감정평가 활용이 절세 포인트입니다.

이런 상황이라면 주의하세요!

고령 부모가 별도 설계 없이 갑작스레 사망하는 경우
→ 상속세 폭탄을 맞을 수 있습니다

자녀에게 집을 한 번에 증여하는 경우
→ 누진세율로 인해 고액의 증여세가 발생할 수 있습니다

증여 후 신고하지 않는 경우
→ 향후 추징세와 가산세가 부과될 수 있습니다

마무리

세금은 사후 대응보다 사전 설계가 수백만 원을 좌우합니다. 개인의 상황에 맞는 적절한 세무 계획을 수립하기 위해서는 전문가와의 상담을 통해 구체적인 방안을 모색하는 것이 중요합니다.

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