서울에 거주 중인 60대 여성 A씨는 부친의 사망으로 인해 아파트 2채와 예금 1억 원을 포함한 총 12억 원 규모의 상속을 받게 되었습니다. 상속세 신고기한은 고작 한 달밖에 남지 않았고, 미리 준비된 장부나 감정 자료는 전혀 없는 상태였습니다. 고인의 예금 계좌와 부동산 정보는 있었지만, 부동산 시가 기준이 들쭉날쭉했고, 예금 외에도 고인이 생전에 부담한 채무 자료가 누락돼 있었습니다. 이처럼 시간이 부족하고 정보가 정리되지 않은 상황에서 A씨는 상담을 요청하셨고, 저희는 가장 먼저 전체 재산의 구조를 간략히 파악하는 것부터 시작했습니다.
첫 단계는 부동산 시가 검토였습니다. 고인이 소유한 아파트 2채 중 1채는 실거래가가 약 6억 원에 이르고 있었지만, 공시지가 기준으로 감정평가를 활용할 경우 약 4.6억 원 수준으로 산정될 수 있었습니다. 이에 따라 감정평가법인을 통해 빠르게 감정 절차를 진행했고, 감정가 기준으로 상속재산 평가액을 낮출 수 있었습니다. 동시에 상속 공제 항목을 하나씩 확인하면서, 배우자 공제(5억 원), 자녀 공제, 장례비용 등 총 6가지 항목을 적용했습니다.
또한 고인이 말기 치료 과정에서 사용한 병원비, 채무 등 입증 가능한 지출 항목을 입수해 추가로 공제받을 수 있도록 정리했습니다. 상속인들이 실제로 사용한 장례식장 비용, 수의 및 장례 서비스 영수증도 제출 서류로 포함시켰습니다. 부동산 관련해서는 공동 상속인의 의견이 엇갈리는 부분도 있었지만, 상속 분할 협의서를 작성하고 각자의 소유 지분을 명확히 나누는 방식으로 신고 리스크를 최소화했습니다.
초기 예상 세액은 3억 2천만 원이었지만, 공제와 감정평가 적용을 통해 세액은 1억 8천만 원 수준으로 줄어들었고, 특히 총 1억 4천만 원 정도의 절세 효과를 거둘 수 있었습니다. A씨는 납세 여력이 부족했기 때문에 분납 제도도 함께 활용하여 신고 시점에 40%, 이후 6개월 간 분할 납부하는 방식으로 부담을 최소화하였습니다. 상담부터 마무리까지 총 3주간 집중 대응을 통해 세무 리스크를 방지하고 절세 전략을 성공적으로 수행한 사례입니다.
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